安永與廣碳所簽署合作備忘錄，助力粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展

實(shí)現(xiàn)“碳達(dá)峰”與“碳中和”目標(biāo)是對中國可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響的戰(zhàn)略和深刻的社會變革。作為中國經(jīng)濟(jì)最具活力、開放度與創(chuàng)新能力的地區(qū)之一，粵港澳大灣區(qū)（“大灣區(qū)”）是國內(nèi)高質(zhì)量發(fā)展的新引擎。廣州作為綠色金融改革創(chuàng)新的試點(diǎn)區(qū)，正得到中央政府的全力支持。2022年6月15日，安永華明會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）與廣州碳排放權(quán)交易中心有限公司簽訂《合作備忘錄》，將為大灣區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和加快實(shí)現(xiàn)雙碳目標(biāo)開啟新的篇章。

 

同時，安永大中華區(qū)金融服務(wù)氣候變化與可持續(xù)發(fā)展合伙人、ESG管理辦公室主任、亞太區(qū)金融服務(wù)可持續(xù)發(fā)展主管李菁接受了新浪財經(jīng)ESG評級中心的專訪，探討此次合作為大灣區(qū)綠色金融發(fā)展帶來的機(jī)遇。

 

文章來源于新浪財經(jīng)ESG評級中心，原標(biāo)題為《專訪李菁：安永與廣碳所簽訂〈合作備忘錄〉，助力粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展》。以下為文章主要內(nèi)容，略有刪減，僅供參考。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：安永與廣碳所在綠色金融和碳金融領(lǐng)域擁有強(qiáng)大優(yōu)勢，您認(rèn)為安永和廣碳所的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合會給粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展帶來什么新機(jī)遇？

 

李菁：

 

廣東碳市場發(fā)展非常迅猛，是與港澳互聯(lián)互通綠色發(fā)展的樞紐之地，憑借廣東強(qiáng)勁的實(shí)體經(jīng)濟(jì)支撐，粵港澳綠色金融能夠更好的發(fā)展。

 

廣東是改革開放前沿，廣碳所作為全國首批碳交易試點(diǎn)平臺，是廣東省唯一指定的碳排放配額有償發(fā)放及交易平臺，也是粵港澳大灣區(qū)唯一兼具國家碳交易試點(diǎn)和綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)的雙試點(diǎn)機(jī)構(gòu)。廣碳所在碳金融領(lǐng)域擁有豐富的實(shí)踐和研究經(jīng)驗(yàn)，作為全球領(lǐng)先、全國第一的區(qū)域碳市場，廣碳所依托自身在碳排放權(quán)交易領(lǐng)域的優(yōu)勢，創(chuàng)新開展了多種碳金融服務(wù)，有效幫助企業(yè)盤活碳資產(chǎn)，解決控排企業(yè)融資難問題，引導(dǎo)金融資源向綠色發(fā)展領(lǐng)域傾斜。

 

安永一直高度重視在ESG、氣候變化、綠色金融等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展。安永氣候變化與可持續(xù)發(fā)展部門憑借專業(yè)知識和技術(shù)實(shí)力，致力于為業(yè)界提供可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域的專業(yè)服務(wù)，包括綠色金融領(lǐng)域的咨詢，綠色金融產(chǎn)品的鑒證，ESG領(lǐng)域戰(zhàn)略規(guī)劃、管理提升、風(fēng)險控制、投資表現(xiàn)分析，為企業(yè)制定碳達(dá)峰碳中和時間表、路線圖等。此外，安永通過提供IT化的解決方案，例如綠色金融在線管理系統(tǒng)、ESG信息管理系統(tǒng)、氣候變化風(fēng)險壓力測試模型等，用科技賦能，支持企業(yè)綠色發(fā)展和低碳轉(zhuǎn)型，助力實(shí)現(xiàn)國家“雙碳”目標(biāo)。

 

此次，雙方在“全國低碳日”簽署合作備忘錄，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，旨在為大灣區(qū)綠色金融、碳交易、可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域的發(fā)展提供支持，逐步完善基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)劃、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、信息披露、評估認(rèn)證等灣區(qū)綠色金融發(fā)展中的重要環(huán)節(jié)。依托兩方的資源優(yōu)勢整合，我們將探索綠色金融服務(wù)領(lǐng)域新的機(jī)遇。

 

首先，氣候變化全球治理正加速深度融合。在“雙碳”目標(biāo)下，國際化碳減排市場發(fā)展和完善將是大勢所趨。探索碳交易在灣區(qū)內(nèi)合作創(chuàng)新，有助于推進(jìn)我國應(yīng)對氣候變化的國際合作。

 

此外，利用好大灣區(qū)碳金融交易市場、期貨市場、深港澳金融市場聚集的優(yōu)勢，支持創(chuàng)新多類綠色金融工具和產(chǎn)品，引領(lǐng)全國綠色金融服務(wù)和交易蓬勃發(fā)展。與此同時，不斷擴(kuò)展大灣區(qū)綠色轉(zhuǎn)型活動，特別是傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，且在各區(qū)域存量資產(chǎn)上發(fā)力，全面推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：作為一家金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，安永將如何與廣碳所一起助力粵港澳大灣綠色金融發(fā)展？安永在其中主要發(fā)揮什么作用？

 

李菁：

 

安永作為國際領(lǐng)先的專業(yè)機(jī)構(gòu)之一，擁有深厚的綠色金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)和廣泛的國內(nèi)外合作關(guān)系。在大中華區(qū)，安永設(shè)立了ESG管理委員會，推動自身踐行可持續(xù)發(fā)展，并為業(yè)界提供專業(yè)服務(wù)，包括綠色金融領(lǐng)域的咨詢，綠色金融產(chǎn)品的鑒證，ESG領(lǐng)域戰(zhàn)略規(guī)劃、管理提升、風(fēng)險控制、ESG投資表現(xiàn)分析，為企業(yè)制定碳達(dá)峰碳中和時間表、路線圖，提供綠色技術(shù)建議等解決方案，支持企業(yè)綠色發(fā)展和低碳轉(zhuǎn)型，助力實(shí)現(xiàn)國家“雙碳”目標(biāo)。

 

安永的氣候變化與可持續(xù)發(fā)展團(tuán)隊(duì)，在過往獲得過多個獎項(xiàng)。安永連續(xù)四年2017-2020年獲得《亞洲貨幣》頒發(fā)的最佳綠色金融認(rèn)證機(jī)構(gòu)獎項(xiàng)，安永綠色金融管理系統(tǒng)獲得《亞洲貨幣》2019年度唯一“最佳綠色金融創(chuàng)新獎”。此外，我們也獲得IFF國際金融論壇連續(xù)2019-2020年全球十佳綠色金融機(jī)構(gòu)獎、創(chuàng)新獎。同時也連續(xù)兩年被北京綠色交易所授予優(yōu)秀綠色資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。

 

廣碳所在碳金融領(lǐng)域擁有豐富的實(shí)踐和研究經(jīng)驗(yàn)，作為全球領(lǐng)先、全國第一的區(qū)域碳市場，廣碳所在碳排放權(quán)交易領(lǐng)域的優(yōu)勢和實(shí)力有目共睹。廣州、深圳、香港、澳門四個中心城市各自發(fā)展綠色金融的優(yōu)勢非常顯著，為推動綠色金融創(chuàng)新營造了良好環(huán)境。廣州作為全國綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)之一，在政策支持、體系構(gòu)建、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)品開發(fā)以及碳金融等方面處于領(lǐng)先地位。

 

我們非常榮幸，能與廣碳所簽署合作備忘錄，共同展望未來，開拓在大灣區(qū)的合作。

 

安永將發(fā)揮自身ESG相關(guān)業(yè)務(wù)的國際領(lǐng)先優(yōu)勢，與廣碳所通力合作，促進(jìn)灣區(qū)發(fā)展。首先，創(chuàng)新和豐富綠色金融、ESG投資領(lǐng)域的產(chǎn)品，逐步提高大灣區(qū)環(huán)境信息披露水平和覆蓋程度，提升灣區(qū)企業(yè)環(huán)境和社會風(fēng)險管理水平，助力大灣區(qū)綠色金融的跨區(qū)域合作和協(xié)調(diào)統(tǒng)籌發(fā)展，發(fā)揮灣區(qū)內(nèi)綠色發(fā)展的聯(lián)動效應(yīng)，推動經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型。

 

同時，秉承安永的國際經(jīng)驗(yàn)和全球網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)“一帶一路”綠色金融國際合作，借鑒國際投資者踐行綠色投資原則、負(fù)責(zé)任投資原則等的豐富經(jīng)驗(yàn)，支持“一帶一路”沿線國家和地區(qū)綠色項(xiàng)目建設(shè)。

 

另外，安永將發(fā)揮渠道資源的優(yōu)勢和經(jīng)驗(yàn)，與廣碳所共同探索建立碳市場跨境交易機(jī)制，打通碳市場境內(nèi)外交易渠道，吸引更多境外投資者參與碳市場，提升中國碳市場定價的國際影響力，促進(jìn)大灣區(qū)碳金融市場發(fā)展、人民幣國際化和經(jīng)濟(jì)綠色低碳發(fā)展的良性互動。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：安永與廣碳所將如何共同完善綠色金融體系？可否具體介紹為此開發(fā)和創(chuàng)新了哪些碳金融產(chǎn)品？

 

李菁：

 

安永與廣碳所在綠色金融體系建設(shè)方面都有豐富的研究成果和經(jīng)驗(yàn)，未來將共同參與完善大灣區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品和市場體系：

 

一是加強(qiáng)大灣區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)互認(rèn)，統(tǒng)一大灣區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。開展大灣區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的研究，推動綠色金融產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、綠色企業(yè)和項(xiàng)目認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、綠色信用評級評估標(biāo)準(zhǔn)、綠色金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)的融合。

二是加強(qiáng)大灣區(qū)綠色金融信息互通互享，促進(jìn)金融資源與綠色項(xiàng)目有效對接。搭建大灣區(qū)綠色企業(yè)和項(xiàng)目融資對接平臺，統(tǒng)籌管理粵港澳綠色企業(yè)和項(xiàng)目信息及綠色金融產(chǎn)品信息，實(shí)現(xiàn)銀企融資有效對接。

三是加強(qiáng)大灣區(qū)市場體系互聯(lián)互通，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。鼓勵內(nèi)地企業(yè)赴港澳發(fā)行綠色債券，打通合作渠道在境外發(fā)行人民幣債券，為境內(nèi)綠色項(xiàng)目融資，探索建設(shè)大灣區(qū)綠色信貸中心，推動綠色金融產(chǎn)品對接。

安永多年來一直憑借金融產(chǎn)品創(chuàng)新為綠色低碳領(lǐng)域提供資金和技術(shù)支持，助力產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型，服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展：

 

? 安永為債券發(fā)行人提供專業(yè)服務(wù)，為境內(nèi)境外發(fā)行的綠色債券、“碳中和”主題債券、社會責(zé)任債券、轉(zhuǎn)型債券、可持續(xù)發(fā)展及其掛鉤債券等提供第三方鑒證服務(wù)，連續(xù)多年被評為“最佳綠色金融認(rèn)證機(jī)構(gòu)”；

 

? 安永為金融機(jī)構(gòu)和上市公司提供綠色金融及綠色投融資專業(yè)咨詢，包括綠色金融發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境社會風(fēng)險管理、EHS環(huán)境健康安全咨詢、氣候變化風(fēng)險壓力測試等專業(yè)服務(wù)；

 

? 安永自2018年推出了綠色金融在線管理系統(tǒng)，幫助商業(yè)銀行自動判別綠色項(xiàng)目，精準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)綠色信貸，精準(zhǔn)計(jì)算綠色效益、環(huán)境KPI并自動生成分析報告，協(xié)助銀行提升綠色金融的管理水平；

 

? 2021年進(jìn)博會上，安永推出了 “安永企業(yè)碳管理套件”，助力企業(yè)在“雙碳”背景下實(shí)現(xiàn)全場景“碳管理”；

 

? 安永支持?jǐn)?shù)百家上市企業(yè)建立ESG發(fā)展規(guī)劃，搭建ESG管治架構(gòu)，加強(qiáng)ESG風(fēng)險管理，擴(kuò)大ESG投資，核算投資碳足跡，建立ESG信息管理系統(tǒng)，籌備ESG報告、環(huán)境信息披露報告；

 

? 在大中華區(qū)，安永設(shè)立了ESG管理委員會，推動自身可持續(xù)發(fā)展，我們在2021年12月發(fā)布了大中華區(qū)首份ESG報告，并持續(xù)開展一系列“ESG她力量”、“ESG青年力量”等活動，宣傳和推廣ESG理念，積極踐行高質(zhì)量發(fā)展。

 

廣碳所創(chuàng)新開展了多種碳金融產(chǎn)品和服務(wù)，有效幫助企業(yè)盤活碳資產(chǎn)，解決控排企業(yè)融資難問題，引導(dǎo)金融資源向綠色發(fā)展領(lǐng)域傾斜：

 

? 為順應(yīng)3060雙碳目標(biāo)，廣碳所在2020年9月已發(fā)布的《大灣區(qū)綠色供應(yīng)鏈金融服務(wù)指南》基礎(chǔ)上建立《粵港澳大灣區(qū)綠色供應(yīng)鏈金融-碳評級體系》，并在金融機(jī)構(gòu)和核心企業(yè)中進(jìn)行推廣和使用。

 

? 廣碳所牽頭編制了《碳金融產(chǎn)品》(JR/T 0244—2022) 標(biāo)準(zhǔn)。作為推薦性行業(yè)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，在碳金融產(chǎn)品分類的基礎(chǔ)上，制定了具體的碳金融產(chǎn)品實(shí)施要求。既遵循了標(biāo)準(zhǔn)化、國際化的原則，又充分考慮到不同機(jī)構(gòu)在實(shí)施應(yīng)用過程中的差異性、復(fù)雜性，力求滿足對機(jī)構(gòu)在開發(fā)、實(shí)施碳金融產(chǎn)品過程中的要求。同時，奠定了碳金融長遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。

 

? 廣碳所陸續(xù)推出碳排放權(quán)抵質(zhì)押融資、回購業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、碳匯保險等創(chuàng)新碳金融業(yè)務(wù)。以更好的促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者、金融機(jī)構(gòu)為市場提供流動性，以及滿足控排企業(yè)碳資產(chǎn)管理和節(jié)能減排融資需求。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：金融科技的迅猛發(fā)展讓大家不斷意識到科技賦能金融服務(wù)所帶來的裂變式變化，那么您如何看待金融科技在粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展中的作用？

 

李菁：

 

我國已處在全球金融科技應(yīng)用的領(lǐng)先地位，在運(yùn)用金融科技推動綠色金融創(chuàng)新發(fā)展方面，已經(jīng)走在世界前列。2019年，中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出，推進(jìn)“廣州—深圳—香港—澳門”科技創(chuàng)新走廊建設(shè)。鼓勵運(yùn)用金融科技創(chuàng)新手段來推動粵港澳大灣區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

 

金融科技通過大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，能有效緩解相關(guān)痛點(diǎn)和難點(diǎn)。

 

例如，綠色金融在線管理系統(tǒng)的應(yīng)用，有效的識別和認(rèn)證綠色項(xiàng)目，增強(qiáng)綠色金融服務(wù)的可得性和精準(zhǔn)性，降低綠色識別成本，促進(jìn)金融資源與綠色項(xiàng)目順暢對接。有效的防范洗綠、刷綠行為，為監(jiān)管部門掌握綠色金融發(fā)展成效，實(shí)施激勵約束政策提供了參考。

 

再比如，氣候變化風(fēng)險壓力測試模型，采用國際領(lǐng)先的技術(shù)方法學(xué)，針對控排行業(yè)搭建氣候風(fēng)險壓測模型，在國際宏觀經(jīng)濟(jì)情景基礎(chǔ)上考慮了中國經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，對金融機(jī)構(gòu)未來產(chǎn)業(yè)投向、投融資政策直接影響。

 

再比如，ESG表現(xiàn)分析模型，針對環(huán)境、社會、治理三大范疇，19個行業(yè)，120-180個三級指標(biāo)的全景評估，讓機(jī)構(gòu)投資者能全面掌握被投項(xiàng)目、被投企業(yè)的ESG表現(xiàn)并作出合理分析和制定投資決策。

 

安永在金融科技領(lǐng)域有著國際領(lǐng)先優(yōu)勢，已在中國設(shè)立了金融科技特別工作組，與金融科技生態(tài)圈中的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、科技公司保持著密切溝通與合作，實(shí)時更新金融科技發(fā)展與應(yīng)用的前沿動態(tài)，為粵港澳大灣區(qū)建設(shè)提供有前瞻性的建議和金融科技領(lǐng)域的專業(yè)解決方案。

 

依托金融科技創(chuàng)新促進(jìn)綠色金融引導(dǎo)更多社會資本投向綠色產(chǎn)業(yè)，將推動粵港澳大灣區(qū)綠色金融和經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型邁向更高層次。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：您如何看待粵港澳大灣區(qū)碳市場的發(fā)展前景？這對我國“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)將起到怎樣的作用？

 

李菁：

 

2021年度廣東碳市場交易非常活躍。二級市場成交碳排放權(quán)現(xiàn)貨4125.26萬噸，累計(jì)成交金額13.20億元。其中，廣東省碳排放權(quán)配額（GDEA）現(xiàn)貨交易量為2750.58萬噸，超越歐洲能源交易所、韓國交易所二級市場配額現(xiàn)貨交易量，位居世界前列。日均交易量11.13萬噸，單日交易量最高超過235萬噸。全年32.39%的交易日交易量超過10萬噸，42.51%的交易日交易量超過5萬噸。

 

交易主體中，機(jī)構(gòu)客戶交易活躍，有8%的機(jī)構(gòu)客戶年度交易量超過百萬噸。截至2022年1月底，GDEA現(xiàn)貨累計(jì)成交2.01億噸，占全國碳交易試點(diǎn)37.76%，成為國內(nèi)首個配額現(xiàn)貨成交量突破兩億噸、交易額突破四十五億元大關(guān)的試點(diǎn)碳市場交易平臺。2022年2月8日，廣東碳配額收盤價突破90元大關(guān)，同比價格增長199.61%，達(dá)歷史新高。

 

廣東已成為全國最大碳交易試點(diǎn)市場，截至目前廣東碳市場取得的輝煌成績將對我國雙碳目標(biāo)有著非常積極的影響。

 

一方面，廣東市場的蓬勃發(fā)展將推動粵港澳大灣區(qū)碳市場建設(shè)，有利于促進(jìn)減排和實(shí)現(xiàn)碳市場差異化發(fā)展，將大灣區(qū)碳市場建設(shè)成具有對內(nèi)對外的樞紐功能和全球重要影響力的碳市場。將廣東、深圳碳市場有效整合、擴(kuò)容，并把港澳地區(qū)接入內(nèi)地碳市場體系，有利于實(shí)現(xiàn)碳市場融合發(fā)展，優(yōu)化全國碳市場發(fā)展布局，并提升中國碳市場的國際地位。

 

另一方面，有利于促進(jìn)建立全國統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場和有國際影響力的碳定價中心，有利于有序發(fā)展各種碳金融產(chǎn)品，促進(jìn)各界加深對碳金融的認(rèn)識，幫助國內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)識別、運(yùn)用和管理碳金融產(chǎn)品，引導(dǎo)金融資源進(jìn)入綠色領(lǐng)域，推動實(shí)體經(jīng)濟(jì)向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，是響應(yīng)“雙碳”戰(zhàn)略的重要支撐。

 

此外，在小范圍內(nèi)探索更加靈活的市場機(jī)制，倒逼更多企業(yè)實(shí)施控碳減排，有利于助推大灣區(qū)率先實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)，給我國其他城市實(shí)現(xiàn)碳中和目標(biāo)起到激勵和導(dǎo)向作用。

 

本文是為提供一般信息的用途所撰寫，并非旨在成為可依賴的會計(jì)、稅務(wù)、法律或其他專業(yè)意見。請向您的顧問獲取具體意見。