法國保險公司氣候變化的信息披露

文章來源:中國金融蔡宇2020-08-27 09:54

法國保險公司加強氣候變化風(fēng)險管理重點

 
一是更精確地定義公司的氣候變化風(fēng)險及管理戰(zhàn)略。保險公司應(yīng)對氣候變化風(fēng)險進(jìn)行更精確的定義,并在企業(yè)的總體戰(zhàn)略中進(jìn)行考慮;細(xì)化ESG 標(biāo)準(zhǔn)中與氣候變化有關(guān)的內(nèi)容;應(yīng)研究氣候變化風(fēng)險對保險公司所有資產(chǎn)和所有負(fù)債的潛在影響;對資產(chǎn)端的氣候變化風(fēng)險管理不限于考慮特定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)型風(fēng)險,對資產(chǎn)端的轉(zhuǎn)型風(fēng)險和物理風(fēng)險都應(yīng)進(jìn)行全面考慮;相對于保險負(fù)債的特性,將氣候變化風(fēng)險納入資產(chǎn)管理是否充分也應(yīng)進(jìn)行說明;在公司戰(zhàn)略中應(yīng)制定可實現(xiàn)目標(biāo)而不只是進(jìn)行原則性的聲明。
 
二是應(yīng)在公司治理體系建設(shè)方面進(jìn)行系列調(diào)整。明確公司高級管理層在監(jiān)測氣候變化風(fēng)險方面的職責(zé)并在公司治理中加強相應(yīng)的制度建設(shè);要明確公司風(fēng)險管理、投資管理和企業(yè)社會責(zé)任職能中對氣候變化風(fēng)險管理的責(zé)任分工;在公司治理規(guī)則中應(yīng)明確監(jiān)測實現(xiàn)目標(biāo)及對目標(biāo)進(jìn)行修訂的方法和程序;保險機構(gòu)應(yīng)制定全面的評估氣候變化風(fēng)險的指標(biāo);對資產(chǎn)進(jìn)行評級的方法應(yīng)進(jìn)行監(jiān)測,以便將評級結(jié)果準(zhǔn)確地納入整個風(fēng)險管理過程和企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理中。
 
三是完善評估方法加強前瞻性分析工作。已采用的碳足跡、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)損失率等指標(biāo),是基于歷史數(shù)據(jù)的指標(biāo)。持續(xù)不斷的氣候變化正在對使用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行未來預(yù)測的有效性提出質(zhì)疑。大多數(shù)公司進(jìn)行相關(guān)壓力測試的時間范圍是未來0 ~ 1 年、1 ~ 5 年或5 ~ 10 年。對于氣候變化研究而言,應(yīng)對考慮的時間范圍進(jìn)行延長。因此,保險公司應(yīng)完善評估方法, 加強前瞻性分析工作。采用分類法對綠色資產(chǎn)進(jìn)行精確定義,有助于保險公司評估其資產(chǎn)端組合及負(fù)債端組合的狀況。保險公司使用情景對其組合進(jìn)行前瞻性分析時,情景可以考慮采用非常不同的假設(shè)。例如,氣溫上升、公共氣候政策的重大調(diào)整( 通過引入有約束力的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn))、技術(shù)創(chuàng)新( 碳捕獲等) 或消費者行為的改變。
 
四是應(yīng)進(jìn)一步加強氣候變化風(fēng)險管理的信息披露工作。保險公司應(yīng)進(jìn)一步加強氣候變化風(fēng)險管理的信息披露工作,提高透明度;在信息披露中優(yōu)先考慮具有真正重大影響的長期目標(biāo)、實現(xiàn)這些目標(biāo)的方法以及自設(shè)定目標(biāo)以來取得的進(jìn)展;報告應(yīng)該具體說明所使用的方法的特點、選擇的主要假設(shè)、對選擇的方法和范圍的相關(guān)性進(jìn)行解釋。這是一項創(chuàng)新工作,形成全面系統(tǒng)的報告,需要經(jīng)過好幾年時間的持續(xù)努力。
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